Что такое ИИС – индивидуальный инвестиционный счет

Доброго дня, друзья.

Сегодня я расскажу, что такое индивидуальный инвестиционный счет ИИС и как можно на нем заработать.

Индивидуальный инвестиционный счет – это вариант брокерского счета, у которого есть специальный налоговый режим, действующий для резидентов РФ.

ИИС набирает все большую популярность, как альтернатива банковскому депозиту, так как ставки по депозитам постоянно снижаются. Индивидуальный инвестиционный счет появился с 2015 года и с каждым годом количество таких счетов растет.

На одного человека можно открыть только один ИИС у одного определенного брокера и при этом вы можете иметь неограниченное количество брокерских счетов в различных брокерских компаниях.

Как открыть ИИС.

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет вам нужно будет обратиться к брокеру. Лучше сделать выбор в пользу одного из крупнейшего брокера, благо таких компаний в России достаточно. О том, как нужно выбирать брокера читайте в статье «Что такое брокер и как его выбрать».

Когда будете выбирать брокерскую компанию, то обратите внимание на размер комиссии за совершение сделок и наличие ежемесячной абонентской платы. Если вы не хотите часто совершать сделки и при этом у вас ежемесячно будут списывать абонентскую плату, то для вас это будет не очень выгодно.

Узнайте, какие инструменты вы сможете приобретать на ИИС и сможете ли перечислять дивиденды и купоны на вашу банковскую карту. С банковской карты вы можете их опять направлять на ИИС — это будет считаться новым пополнением. Таким образом, вы будете увеличивать базу для расчета налогового вычета, о котором мы поговорим ниже.

Если же дивиденды и купоны попадают сразу на ИИС, то это не будет считаться новым пополнением счета.

У большинства крупных брокеров индивидуальный инвестиционный счет можно открыть в режиме онлайн, также это можно сделать, приехав к ним в компанию. При этом уточняйте, как ИИС будет закрываться и придется ли при этом приехать в офис компании, так как возможно вам придется ехать в другой город.

При открытии счета вам не обязательно сразу пополнять ИИС. Его можно держать пустым сколько угодно лет.

Индивидуальный инвестиционный счет должен просуществовать 3 года для того, чтобы вы имели право по законодательству на получение налоговых вычетов. Если вы захотите его закрыть ранее 3 лет, то ваш ИИС автоматически закроется. Право на получение вычетов вы теряете.

Обратите внимание, что если вы закрыли ИИС ранее трехлетнего срока и при этом вы получали налоговые вычеты, то вам придется эти вычеты вернуть и еще заплатить пени.

ИИС может быть пополнен  только российскими рублями, иностранную валюту  вносить не допускается. Также счет не может быть пополнен активами с обычного брокерского счета, например, акциями или облигациями.

Отличие ИИС от обычного брокерского счета.

Отличие состоит в том, что на ИИС вы имеете право на налоговые вычеты. Эти вычеты бывают двух типов – вычет А (вычет на взнос) и вычет Б (вычет на доход).

Вычет А или вычет на взнос. В рамках этого вычета вы имеете право получить от государства 13 % уплаченного НДФЛ до 52 тысяч рублей в год.

При этом, чтобы получить максимальный объем вычета нужно за календарный год пополнить свой ИИС на сумму 400 тысяч рублей и при этом уплатить НДФЛ соответственно на 52 тысячи рублей. Если ваш уплаченный государству НДФЛ менее 52 тысячи рублей и, к примеру, составляет 40 тысяч рублей, то вы вправе рассчитывать на меньшую сумму вычета. Надо понимать, что больше чем фактически за год был уплачен НДФЛ, денег вы не получите, вы возвращаете лишь то, что уплатили государству за календарный год. Государство не вернет вам больше денег, чем вы уплатили налог.

Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, то вы не имеете права на получение вычета типа А, если у вас нет других доходов, облагаемых налогами. При этом и пенсионер, и индивидуальный предприниматель могут открыть ИИС  и претендовать на получение вычета типа Б.

Вычет Б или вычет на доход. Этот вычет позволяет освободить от уплаты НДФЛ доход, который вы получили на финансовых рынках в рамках ИИС. Правда, налог с дивидендов и купонов, если он возникает, будет все равно уплачен.

Чтобы получить вычет типа Б, вам нужно будет взять в налоговой службе справку о том, что ранее вы не получали вычет А по своему ИИС. Эту справку отдать брокеру и тогда при закрытии ИИС  у вас не будет удержан НДФЛ от прибыльных операций.

Вы не обязаны сразу выбирать тип вычета. Можете подождать 3 года и отталкиваясь от уплаченной суммы налогов, суммы на счете и доходности, выбрать тип вычета А или Б.В большинстве случаев более выгодным оказывается тип А.

При этом ждать с выбором типа вычета больше трех лет не рекомендуется, так как если вы выберите вычет типа А, то вернуть его совокупно  можно только за последние 3 года.

Также нужно обратить внимание на то, что менять тип вычета в процессе уже будет нельзя. Если вы уже начали получать каждый год вычет на взнос, то вы уже не можете его сменить на доход.

Всего вы можете пополнить ИИС за календарный год на сумму 1 млн. рублей.

Какие активы — инструменты можно покупать на ИИС.

Это зависит от брокера, но в целом диапазон доступных активов может быть очень большим. Это и акции, у некоторых брокеров даже иностранные. Это и облигации, ETF, различные валюты и др.

Внедряйте и получайте результат! Если есть вопросы, обязательно задайте их в комментариях к данной статье. Постараюсь на них ответить.

С уважением, Андрей.